Как проверить сумму по строке 070 в отчете 6-НДФЛ за полугодие?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Все зависит от того, как Вы заполняете Раздел 2.
  В качестве примера:
  Зарплата за июнь выдана 30 июня.
  В разделе 2 блок выглядит так:
  100: 30.06.17
  110: 30.06.17
  120: 03.07.17
  
  Если этот блок отражается в отчетности за полугодие, тогда сумма строк 140 скорее всего будет равна строке 070.
  Если же блок отражается в отчетности за 9 месяцев, то равенство выполняться не будет, поскольку в строку 070 НДФЛ войдет, а в Раздел 2 нет.
  Я сторонник первого варианта (отразить в полугодии), он мне кажется более логичным, а последние веяния, озвучиваемые в письмах ФНС, не основаны ни на каких НПА.
  
  Надо сказать, что изначально в контрольных соотношениях присутствовало равенство между строкой 070 и суммой строк 140, но потом его изъяли. Тем не менее некоторые налоговики продолжают проверять это соотношение.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, июнь у меня входит в отчет за 9 месяцев. У меня  в отчете за первый квартал входит зп и ндфл декабрьская , январьская и февральская, и за полугодие в отчете отражаю с мартовской по майскую, получается, что значение строки 070 будет сплюсованная сумма удержанного ндфл начиная с декабрьской по майскую, т.е. сложить строки 140 за 1квартлал и полугодие, верно?
• Цитата: получается, что значение строки 070 будет сплюсованная сумма удержанного ндфл начиная с декабрьской по майскую, т.е. сложить строки 140 за 1квартлал и полугодие, верно?

  Неверно.
  Согласно пункту 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода. НДФЛ удержан 30 июня, то есть в пределах отчетного периода. Почему не показываете его в строке 070 формы 6-НДФЛ за полугодие?
• Nataly S, НДФЛ за июнь не указываю в строке 070, потому что зарплату за июнь выплатила в июле и налог с неё удержала тоже в июле и отражу июньскую зп в отчете за 9 месяцев, июньский ндфл я удержу только при выплате зарплаты в июле.
• Цитата: НДФЛ за июнь не указываю в строке 070, потому что зарплату за июнь выплатила в июле

  Все верно, ведь пример

  Цитата: В разделе 2 блок выглядит так:100: 30.06.17110: 30.06.17120: 03.07.17

  я привела сама. 🤦‍♀️
• Nataly S, нет, я не включаю в полугодие июньскую зп, она у меня будет в отчете за 9 месяцев и это будет выглядеть так:
  
  Раздел 2 за 9 месяцев
  100: 30.06.17
  110: 10.07.17
  120:11.07.17
• Цитата: Раздел 2 за 9 месяцев100: 30.06.17110: 10.07.17120:11.07.17

  Правильно. 👏
• Nataly S, всё же меня больше интересовал вопрос как же сверить сумму в строке 070 за полугодие ?
• При Ваших сроках выплаты зарплаты так и сверяйте: суммируете строки 140 по всем отчетам и сравниваете со строкой 070. 💃
• Nataly S, спасибо