Как учесть налог на прибыль к возмещению и задолженность перед бюджетом?
Добрый день, коллеги! Сложилась весьма не простая ситуация с налогом на прибыль. В начале второго квартала была выявлена просроченная кредиторская задолженность за 4 кв. 2017, которая в корректировке пошла в доход и у нас образовалась задолженность перед бюджетом. Так же в конце первого квартала была списана просроченная дебиторская задолженность, которая привела к убытку по итогам квартала, приблизительно на эту же сумму. Налоговая требует задолженность оплатить. Заказала у них сверку, убыток первого квартала и налог к возмещению не показан, а задолженность висит. Помогите разобраться - убыток перекрывает задолженность или нет? Спасибо
Comments
-
Добрый день.Цитата: Так же в конце первого кварталаКакого года?
-
Naaatta, здравствуйте.
1 кв. 2018. То есть по итогам 2017 г. - возникла задолженность по НП, а по итогам 1 кв. 2018 убыток +/- на сумму задолженности -
Налоговый период по налогу на прибыль календарный год. 4 квартал 2017 г. и 1 квартал 2018 г. относятся к разным налоговым периодам.
В случае получения убытка налог на Пб = 0. Налога на прибыль к возмещению не бывает.
А теперь задача.
Вы получили прибыль в 2017 г. 1000 рублей, налог на Пб к уплате 200 рублей. Вы их не заплатили.
В 1 кв. 2018 г. у вас убыток 1000, налог на ПБ = 0. Сколько вы должны бюджету?
